Особенности налогообложения в Сент-Киттс и Невис: налогообложение физических и юридических лиц
Подоходный налог c физических лиц (St. Kitts and Nevis Personal Income Tax)
В Федерации Сент-Киттс и Невис подоходного налога с физических лиц НЕ существует. В стране нет подоходного налога на прирост капитала, а также налога с наследства и дарений.
Иностранным гражданам, работающие в Сент-Киттс (Сент-Китс) и Невис, необходимо получение разрешения на работу, с которого взимается ежегодная пошлина в размере XCD $1,500 восточно-карибских долларов (ЕС) (эквивалент USD $635 долларов США).
Работники и их работодатели должны выплачивать в государственный бюджет от 8% до 10% от общего годового дохода, включая заработную плату, бонусы и вознаграждения, в качестве взносов на социальное обеспечение в случае не превышения размера заработной платы в XCD $ 8,000 в месяц. В остальных случаях размер взноса на социальное обеспечение установлен в размере 5% от общего годового дохода.
Индивидуальные предприниматели должны выплачивать 10% от своего декларированного ежемесячного дохода.
Налог на добавленную стоимость НДС (St. Kitts and Nevis VAT)
В стране действует единый налог на добавленную стоимость (VAT) в размере 17%.
Налог на прирост капитала (St. Kitts and Nevis Capital Gain Tax)
В Сент-Киттс взимается налог на прирост капитала в размере 20% от прибыли, полученной от сделки с активами, находящимися в Федерации в течение менее 1 года с даты их приобретения. В любых остальных случаях налога на прирост капитала не существет.
Налог, взимаемый путем регулярных вычетов из зарплаты (St. Kitts and Nevis Withholding Tax)
Частные лица и компании, осуществляющие перечисления платежей лицам, не являющимися резидентами Федерации Сент-Киттс и Невис, должны вычитать 10% налога от прибыли, административных затрат, управленческих издержек, расходов на услуги технического обслуживания, бухгалтерского учета и аудита, выплачиваемых royalty, гонораров, страховых премий (за исключением премий страхования жизни) страхования и расходов по аренде недвижимого и движимого имущества.
Налог на недвижимость (St. Kitts and Nevis Property Taxes)
Ниже представлен график земельного налога в Сент-Киттс и Невис (Сент-Китс), с указанием ставки налога как долларов США на акр:
- Все обрабатываемые земли на острове Сент-Киттс USD $1.48;
- Все пустующие земли на острове Сент-Киттс USD $0.37;
- Все для выращивания культур или необрабатываемые земли на острове Невис USD $0.37.
В специальных зонах особого экономического развития, таких как Юго-Восточный полуостров (Southeast Peninsula) на острове Сент-Киттс, данный налог взимается в размере 0.5% от оценочной рыночной стоимости земли или совокупной стоимости земли и возведенных на ней зданий и сооружений.
Налог с продажи недвижимости (Stamp Duty - гербовый сбор с Продавца) составляет 12% от контрактной стоимости продаваемого объекта недвижимости.
Налог на стоимость аренды для проживания (St. Kitts and Nevis House Tax)
Данный налог взимается с резидентов Сент-Киттс и Невис (Сент-Китс) по ставке 5% от величины получаемой годовой валовой стоимости аренды для проживания, с учетом вычета возмещения в размере 25% за все имущество, которое находится исключительно для нужд владельца данного объекта недвижимости и не участвует в аренде.
Минимальный размер годовой арендной платы составляет XCD $600 (эквивалент примерно USD $222 долларов США) на Сент-Киттс и XCD $48 (эквивалент USD $18 долларов США) на Невис.
Аналогичная информация предоставлена на английском языке для лучшего понимания использования терминологии.
St Kitts and Nevis Personal Taxation
There is no personal income tax in St Kitts and Nevis, but foreign nationals working in the country are required to obtain a work permit for which there is an annual charge of, at the time of writing, 1,500 East Caribbean dollars (i.e. USD $635).
Employed individuals and their employers would pay 8% to 10% of gross wages as social security contributions on salaries in excess of EC$8,000 monthly, up from 5%.
Self-employed people pay 10%.
St. Kitts and Nevis VAT
The 17% Value-added tax (VAT) effective in the country.
St. Kitts and Nevis Capital Gains Tax
There is a capital gains tax of 20% on profits or gains derived from a transaction relating to assets located in the Federation which are disposed of within one year of the date of their acquisition. No any capital gain tax effective in any other case.
St. Kitts and Nevis Withholding Tax
Individuals and ordinary companies remitting payments to persons outside of the Federation must deduct 10% withholding tax from profits, administration, management or head office expenses, technical service fees, accounting and audit expenses, royalties, non-life insurance premiums and rent.
St. Kitts and Nevis Property Taxes
The following is the land tax schedule for St. Kitts and Nevis (showing the tax rate as US Dollars per acre):
- All cultivated land on the island of St. Kitts $1.48,
- All uncultivated land on the island of St. Kitts $0.37,
- All cultivated or uncultivated land on the island of Nevis $0.37.
In Special Development Areas, such as the South East Peninsula on St. Kitts, there is a tax of 0.5% of the assessed market value of the land, or land and improvements.
Stamp Duty on sales of real estate is 12% of the stated purchase price.
St. Kitts and Nevis House Tax
A house tax is charged at the rate of 5% of the annual gross rental value for residences in St. Kitts or Nevis with a 25% rebate for properties that are occupied by their owner solely as residence. The minimum annual rental value is XCD 600 (USD 222) in St. Kitts and XCD 48 (USD 18) in Nevis.
